Toelichting onderhanden werk

Voor het onderhanden werk zijn de nog te maken kosten en de te verwachten opbrengsten:

Een negatief geraamd eindresultaat betekent dat de exploitaties per saldo een positief resultaat hebben.
De opbrengsten zijn dan hoger dan de lasten.

De geraamde kosten en opbrengsten baseerden we op de exploitatieopzetten per bouwgrondexploitatie.
We hanteerden hierbij de volgende parameters:

• rentepercentage: 1,25% in 2025, 1,35% in 2026, 1,40% in 2027, 1,45% in 2028 en vanaf 2029 1,50%;

• kostenstijging (indexering): 4,5% in 2025, 3,5% in 2026 en 2027 van vanaf 2028 2,00%;

• opbrengststijging: 0,00%;

• disconteringsvoet: 2,00%.
  
  

Naast bovengenoemde parameters zijn de volgende uitgangspunten van belang:

• gronduitgifte vindt gefaseerd plaats (geen concurrentie tussen projecten);

• geen overschrijding van 10-jaarstermijn;

• nominale waarde van eindresultaat;

• voorzichtigheidsprincipe bij beoordeling grondprijzen;

• tussentijdse winstneming vindt plaats op basis van de POC-methode (percentage of completion). Lasten en baten, en het resultaat dat daaruit ontstaat, rekenen we toe aan de periode waarin deze zijn gerealiseerd.
  

Periodiek herzien we de exploitatieopzetten en bieden deze aan de raad ter vaststelling aan. Voor bouwgrondexploitaties waarvoor we een nadelig resultaat verwachten vormen we een voorziening ter grootte van dit tekort. Deze voorziening vormen we op basis van nominale waarde.

Scenario's
Om schommelingen in de markt weer te geven werkten we naast de normale berekening twee scenario's uit.

De uitkomst van deze scenario's is: